ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে টাকা জমা দেওয়া একটি অত্যন্ত সাধারণ এবং দৈনন্দিন বিষয়। তবে এক অর্থবর্ষে বড় অঙ্কের নগদ টাকা জমা করলে আপনি সরাসরি আয়কর দপ্তরের নজরে পড়ে যেতে পারেন। বিশেষ করে নগদ লেনদেনের পরিমাণ নির্দিষ্ট সীমা অতিক্রম করলে ব্যাঙ্কগুলি স্বয়ংক্রিয়ভাবে সেই তথ্য আয়কর বিভাগকে জানিয়ে দেয়। এরপরই জমা হওয়া টাকার বৈধ উৎস নিয়ে প্রশ্ন ওঠার সম্ভাবনা তৈরি হয়।

ব্যাঙ্কে নগদ টাকা জমা দেওয়া বা লেনদেন করা কোনোভাবেই বেআইনি নয়। তবে জমা করা অর্থের উৎস পরিষ্কার না থাকলে বা তা ব্যক্তির ঘোষিত আয়ের সঙ্গে সামঞ্জস্যপূর্ণ না হলে তা সহজেই সন্দেহের কারণ হতে পারে। সম্প্রতি দিল্লির আয়কর আপিল ট্রাইব্যুনালের একটি মামলার রায়েও স্পষ্ট করা হয়েছে যে, বড় অঙ্কের নগদ জমার উৎস নিয়ে কর আধিকারিকদের প্রশ্ন করার সম্পূর্ণ আইনি অধিকার রয়েছে।

১০ লক্ষ টাকার নিয়ম কী বলছে?

দেশীয় নিয়ম অনুযায়ী, সমস্ত ব্যাঙ্ক এবং সমবায় ব্যাঙ্কগুলিকে একটি নির্দিষ্ট অর্থবর্ষে কোনো ব্যক্তির একটি বা একাধিক অ্যাকাউন্টে মোট ১০ লক্ষ টাকা বা তার বেশি নগদ জমার তথ্য রিপোর্ট করতে হয়। ফলে কেউ যদি এক বছরে এই নির্ধারিত সীমা অতিক্রম করে নগদ টাকা জমা করেন, তবে সেই হাই-ভ্যালু লেনদেন সঙ্গে সঙ্গে আয়কর দপ্তরের স্ক্যানারে চলে আসে।

এর ফলে সংশ্লিষ্ট ব্যক্তির কাছে আয়কর দপ্তরের নোটিস আসার জোরালো সম্ভাবনা থাকে। নোটিস পেলে তাঁকে ব্যাংক অ্যাকাউন্টে জমা করা টাকার সঠিক উৎস সম্পর্কে ব্যাখ্যা দিতে হয়। সেই অর্থ সম্পত্তি বিক্রি, ব্যবসা থেকে আয়, বৈধ উপহার বা অন্য কোনো উপযুক্ত উৎস থেকে এসেছে কি না, তার যথাযথ প্রমাণ দাখিল করা অত্যন্ত জরুরি।

আয়কর নোটিস পেলে কী করবেন?

আয়কর দপ্তরের নোটিস পাওয়া মানেই যে আপনি কোনো অপরাধ করেছেন, বিষয়টি এমন নয়। নোটিস পেলে ঘাবড়ে না গিয়ে প্রথমে তা ভালোভাবে পড়ে বুঝতে হবে ঠিক কী কারণে সেটি পাঠানো হয়েছে। এরপর নির্ধারিত সময়ের মধ্যে প্রয়োজনীয় নথি দিয়ে টাকার উৎসের সঠিক ব্যাখ্যা দিতে হবে।

ব্যাঙ্ক স্টেটমেন্ট ও আপডেট পাসবুক

সম্পত্তি বিক্রির দলিল বা রেজিস্ট্রি কাগজ

ব্যবসার হিসাবপত্র এবং ইনকাম ট্যাক্স রিটার্ন (ITR)

উপহার পাওয়ার ক্ষেত্রে আইনি ঘোষণাপত্র ও প্রয়োজনীয় নথি

বড় অঙ্কের নগদ টাকা শুধু জমা দেওয়াই নয়, ঘন ঘন ক্যাশ তোলার ক্ষেত্রেও ব্যাংকিং লেনদেনের ধরন খতিয়ে দেখা হতে পারে। আয়ের সঙ্গে ব্যয়ের সামঞ্জস্য না থাকলে যেকোনো সময় জবাবদিহি করতে হতে পারে। তাই বড় অঙ্কের নগদ লেনদেনের ক্ষেত্রে সবসময় টাকার উৎস ও ব্যবহারের স্বচ্ছ হিসাব রাখা উচিত। UPI, NEFT বা RTGS-এর মতো ডিজিটাল মাধ্যমে লেনদেন করলে তার স্বয়ংক্রিয় রেকর্ড সুরক্ষিত থাকে, যা পরবর্তী সময়ে যেকোনো জটিলতা এড়াতে বড় সাহায্য করে।